社保入税后，税务部门通过哪些数据维度比对来发现企业社保违规？

自社保入税以来，税务部门依托大数据分析能力，持续加强对企业社保缴纳的监管。2026年，江苏、浙江等多地税务部门密集发布社保费责令限期改正公告，大批企业被要求限期整改。

税务部门主要通过个税系统、社保系统、企业银行流水三方数据比对，从两个核心维度核查：

比对一：个税申报人数vs社保参保人数。企业为员工申报个税，意味着双方存在合法的雇佣劳动关系，根据社会保险法，企业必须为建立劳动关系的员工缴纳社保。系统逐月比对企业个税申报任职受雇人数与社保参保人数，若差异过大（例如差异率超10%、绝对差值超5人），将触发预警。常见违规情形包括：个税申报50人但社保仅参保30人；试用期员工、临时工不申报社保；选择性为员工参保，仅为核心人员缴社保而普通员工不缴。

比对二：社保缴费基数vs个税申报工资。税务机关会将企业个税申报的工资总额与社保缴费基数比对。若社保基数明显低于个税申报工资，企业将被要求核实整改，这也是目前企业最易踩雷的环节。

企业被预警后，税务机关会要求提供佐证材料，重点核查三大证据链是否闭环：资金证据链（银行代发工资回单、对公账户转账记录）、业务证据链（考勤记录、排班表、工资表）、合同证据链（所有在岗人员的劳动合同）。材料无法佐证的，将被责令限期整改并补缴。