招残疾人能退增值税？上海老板亲测：5 人一年退 67 万，附申请全步骤

上周有位工厂老板给我打电话：“公司招了3个残疾人，会计说能退增值税？具体能退多少？咋申请啊？”其实这项“残疾人就业退税”政策已经实施好几年了，既能帮残疾人找工作，企业又能拿到真金白银的退税，妥妥的“双赢”。今天就用大白话拆解：退多少、怎么退、要注意啥，2025年最新细节全在这。

一、退税额明码标价：按人数×最低工资×4，一算就懂

政策里的退税公式特别简单，说白了就是“招1个残疾人，每月能退当地最低工资4倍的税”。

月退税额=安置残疾人数×当地月最低工资标准×4

举几个例子更直观：

上海目前月最低工资2800元，招5个残疾人，每月能退：5×2800×4=56000元，一年就是67.2万；

江苏某县最低工资2200元，招3个残疾人，每月退3×2200×4=26400元，一年31.68万；

深圳最低工资2360元，招2个残疾人，每月退2×2360×4=18880元，一年22.656万。

注意：最低工资按“区县”算，比如上海浦东和崇明标准一样，但跨省肯定不同；当月交的增值税不够退？可以用今年前几个月交的税抵扣（比如3月该退5万但只交了3万，剩下2万从1-2月交的税里扣），但不能跨年，年底前必须退完。

二、4个硬条件，少一个都拿不到退税

不是招了残疾人就能退税，这4个门槛必须全满足，一条都不能少：

1.人数和比例要够

普通企业（非盲人按摩）：残疾人占总员工的比例≥25%，且至少招10人。比如公司有40人，得招满10个残疾人（10/40=25%）；

盲人按摩机构：门槛低些，残疾人占比≥25%，至少招5人就行（比如20人团队招5人）。

2.合同得签够1年

必须跟每位残疾人签1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，短期兼职、临时工都不算。

3.社保要交齐“五险”

得按月给残疾人交齐养老、医疗、失业、工伤、生育保险，少一个险种都不行。去年有公司漏交工伤保险，申请退税时直接被驳回，补了社保才重新通过。

4.工资不能低于最低工资

工资得通过银行发放，每月金额不能低于当地最低工资（比如当地最低工资2800元，发2700元就不达标）。

三、这些收入不算数，别白忙活

不是所有企业都能享受退税，得看收入结构——只有这几类收入占比≥50%才行：

自己生产销售货物的收入（比如工厂卖自己造的零件）；

提供加工、修理修配劳务的收入（比如汽车修理厂修车收入）；

提供现代服务、生活服务的收入（不含文化体育和娱乐服务，比如软件公司开发服务、家政公司保洁收入）。

纯批发零售（进货再卖出去）、销售委托加工的货物这些收入，哪怕占比再高，也不能享受退税。

四、手把手教你申请：3步搞定，第一次也能办

1.先备案（第一次申请必做）

带这些材料去税务局备案：

《税务资格备案表》（税务局有现成模板，填好盖章）；

残疾人的残疾证或残疾军人证（1-8级）复印件；

劳动合同、社保缴费记录、工资银行流水（证明“真招人、真发钱、真交社保”）。

2.每月纳税后申请退税

交完增值税后，通过电子税务局或办税服务厅提交：

《退（抵）税申请审批表》；

《安置残疾人增值税退税声明》（填清楚当月安置人数、工资发放情况）。

3.别忘“动态核查”

税务局会不定期查残疾人是否在职、社保是否断缴，平时要保存好考勤记录、工资发放凭证，别等核查时拿不出证据，退税可能被追回。

五、真实案例：这家企业一年退了67万，还省了残保金

上海某生产企业2025年招了5名残疾人，当地最低工资2800元/月，每月交增值税10万。

月退税额：5×2800×4=5.6万；

每月交的10万增值税够退5.6万，顺利拿到退税；

一年累计退税5.6万×12=67.2万，还因为招够残疾人免交了残保金，里外里省了近80万。

最后3个关键提醒，别踩坑

优惠不能叠加：如果同时符合招退役士兵、重点群体等就业优惠，只能选一个，36个月内不能换；

退税要算收入：退回来的增值税要计入企业所得税应税收入（比如退10万，最多多交2.5万企业所得税，仍净赚7.5万）；

及时申请别跨年：当年的退税额度当年用完，跨年作废，建议每月申报，别攒到年底忙不过来。

如果你招了残疾人还没申请退税，或者想招人退税却不知道去哪找合适的人、怕流程出错，其实可以找专业机构搭把手。像才朔HR做了10年残疾人就业服务，手里有全国105+残疾人就业基地，从帮你招到合适的残疾人（行政岗、客服岗都能匹配），到手把手教你填备案表、走退税流程，再到残保金减免规划，全流程托管。去年他们服务的企业里，都100%顺利拿到了退税，最快的当月申请当月到账。

招残疾人既能帮到他人，又能给自己企业省税，这样的好事别错过——现在就算算自家能退多少，该申请的赶紧行动吧！